¿Qué tipos de IVA existen en España en 2026?

En España hay cuatro tipos de IVA: el general del 21% (aplicable a la mayoría de productos y servicios), el reducido del 10% (alimentación, transporte, hostelería), el superreducido del 4% (productos de primera necesidad, libros, medicamentos) y el exento del 0% (servicios sanitarios, educativos y financieros).

¿Qué retención de IRPF debo aplicar como autónomo en mis facturas?

La retención general de IRPF para autónomos profesionales es del 15%. Los nuevos autónomos pueden aplicar una retención reducida del 7% durante el año de alta y los dos siguientes. Existen otros tipos como el 2% para módulos, el 1% para actividades agrícolas/ganaderas, el 19% para artistas y el 24% para no residentes.

¿Cómo se calcula el total de una factura con IVA e IRPF?

El total de la factura se calcula así: Base imponible + IVA - Retención IRPF = Total factura. Por ejemplo, con una base de 1.000 €, IVA al 21% (210 €) y retención del 15% (150 €), el total sería 1.060 €. El neto a cobrar coincide con el total de la factura, ya que la retención la ingresa el pagador a Hacienda.

¿Qué es el IVA inverso y cuándo se utiliza?

El cálculo de IVA inverso permite obtener la base imponible a partir de un precio final con IVA incluido. Se utiliza frecuentemente para conocer el desglose de un ticket o factura donde solo aparece el total. La fórmula es: Base imponible = Total con IVA / (1 + tipo de IVA).

¿Cómo se calcula la cuota trimestral del IVA (Modelo 303)?

La cuota trimestral del Modelo 303 se calcula restando el IVA soportado (el que pagas en tus gastos deducibles) del IVA repercutido (el que cobras en tus facturas). Si el resultado es positivo, debes ingresarlo a Hacienda. Si es negativo, puedes solicitar la devolución (generalmente en el cuarto trimestre) o compensarlo en trimestres siguientes.

Calculadora de IVA e IRPF para autónomos

Calculadora de factura completa

Introduce la base imponible y selecciona los impuestos para obtener el total de tu factura.

Base imponible

Tipo de IVA

Aplica retencion IRPF

Tipo de retencion IRPF

Desglose de factura

Base imponible 0,00 €

IVA (21%) 0,00 €

Retencion IRPF (15%) −0,00 €

Total factura 0,00 €

Calculadora de IVA inverso

Introduce el total con IVA incluido para conocer la base imponible y el IVA desglosado.

Total con IVA incluido

Tipo de IVA

Desglose

Base imponible 0,00 €

IVA (21%) 0,00 €

Total con IVA 0,00 €

Cuota trimestral IVA — Modelo 303

Calcula de forma simplificada cuanto debes pagar (o te devuelven) en tu declaracion trimestral de IVA.

Total facturado (sin IVA)

Total gastos deducibles (sin IVA)

Tipo de IVA aplicable

Resultado trimestral

IVA repercutido (cobrado) 0,00 €

IVA soportado (pagado) 0,00 €

Resultado 0,00 €

Cómo funciona el IVA en las facturas de autónomos

El Impuesto sobre el Valor Anadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como autonomo, debes repercutir el IVA en tus facturas y, trimestralmente, ingresar a Hacienda la diferencia entre el IVA que has cobrado (repercutido) y el IVA que has pagado en tus gastos deducibles (soportado).

En Espana existen cuatro tipos de IVA:

21% General: la mayoria de productos y servicios profesionales.
10% Reducido: alimentacion, transporte de viajeros, hosteleria.
4% Superreducido: pan, leche, frutas, verduras, libros, medicamentos.
0% Exento: servicios sanitarios, educativos, financieros y de seguros.

La retención de IRPF en tus facturas

Si facturas a empresas o a otros profesionales, es probable que debas aplicar retencion de IRPF. Esta retencion es un adelanto del Impuesto sobre la Renta que el pagador ingresa directamente a Hacienda en tu nombre.

La retencion no reduce lo que cobras a largo plazo: es un pago anticipado que se deduce de tu declaracion de la renta anual. Los tipos mas habituales son:

15% General: la retencion estandar para profesionales autonomos.
7% Nuevo autonomo: durante el ano de alta y los dos anos naturales siguientes.
2% Modulos: para autonomos en estimacion objetiva.

Recuerda: la retencion solo se aplica cuando facturas a otras empresas o profesionales, nunca cuando facturas a particulares.

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Preguntas frecuentes sobre IVA e IRPF

Que tipos de IVA existen en Espana en 2026?

En Espana hay cuatro tipos de IVA: el general del 21% (aplicable a la mayoria de productos y servicios), el reducido del 10% (alimentacion, transporte, hosteleria), el superreducido del 4% (productos de primera necesidad, libros, medicamentos) y el exento del 0% (servicios sanitarios, educativos y financieros).

Que retencion de IRPF debo aplicar como autonomo?

La retencion general es del 15%. Si eres nuevo autonomo (primer ano de alta y los dos siguientes), puedes aplicar el 7%. Existen otros tipos: 2% para modulos, 1% para actividades agricolas/ganaderas, 19% para artistas y 24% para no residentes. Solo se aplica al facturar a empresas u otros profesionales.

Como se calcula el total de una factura con IVA e IRPF?

La formula es: Base imponible + IVA - Retencion IRPF = Total factura. Por ejemplo, con una base de 1.000 euros, IVA al 21% (210 euros) y retencion del 15% (150 euros), el total de la factura seria 1.060 euros. Tu recibes esa cantidad; la retencion la ingresa el pagador a Hacienda.

Que es el IVA inverso y cuando se utiliza?

El calculo de IVA inverso permite obtener la base imponible a partir de un precio final con IVA incluido. Es util para conocer el desglose de un ticket o factura donde solo aparece el total. La formula es: Base = Total / (1 + tipo de IVA). Por ejemplo, 1.210 euros al 21% tienen una base de 1.000 euros y un IVA de 210 euros.

Como calculo mi cuota trimestral del IVA (Modelo 303)?

Resta el IVA soportado (pagado en gastos) del IVA repercutido (cobrado en facturas). Si el resultado es positivo, debes ingresarlo a Hacienda. Si es negativo, puedes compensarlo en trimestres siguientes o solicitar la devolucion en el cuarto trimestre del ano. El plazo de presentacion es los primeros 20 dias del mes siguiente al trimestre.

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